Effektive Steuerplanung durch praxisnahe Fallbeispiele

Dieser Intensivkurs gibt einen straffen, systematischen Überblick über die wichtigsten deutschen Steuerarten und deren Einfluss auf ausgewählte unternehmerische Entscheidungssituationen. Unsere praxisnahen Fallbeispiele erleichtern Ihre effektive Steuerplanung.

Inhalte:

• 1. Tag
• Einkommensteuer im Unternehmensteuerrecht
  • Persönliche Steuerpflicht
  • Einkünfte aus Gewerbebetrieb und Kurzhinweis andere Einkunftsarten
  • Gesonderte und einheitliche Gewinnfeststellung
  • Gewerbesteueranrechnungsverfahren
  • Erhebungsformen und Tarif
  • Fallbeispiele
  • Exkurs: Einspruchsverfahren und Finanzgerichtsverfahre
• Körperschaftsteuer
  • Persönliche Steuerpflicht
  • Bemessungsgrundlagen
  • Begriff der Organschaft in der Körperschaftsteuer
  • Verdeckte Gewinnausschüttung und verdeckte Einlage
  • Steuertarif
  • Besonderheiten bei bestehendem Körperschaftsteuerguthaben
  • Besonderheiten der Besteuerung der Gesellschafter (Halb- bzw. Teileinkünfteverfahren)
  • Fallbeispiele
• 2. Tag
• Fortsetzung: Körperschaftsteuer
• Gewerbesteuer
  • Steuergegenstand und Besteuerungsgrundlagen
  • Besteuerung nach dem Gewerbeertrag
  • Hinzurechnungen und Kürzungen
  • Organschaft in der Gewerbesteuer
  • Zerlegung der Gewerbesteuer
  • Fallbeispiele
• Rechtsformwahl und Steuergesichtspunkte
  • Umsatzsteuer (Grundzüge)
  • Steuergegenstand und Besteuerungsgrundlagen
  • Grundzüge Lieferungen und sonstige Leistungen
  • Umsatzbesteuerung von grenzüberschreitenden Geschäftsbeziehungen
  • Vorsteueranspruch und Rechnungsanforderungen
  • Vermeidung von Betriebsprüfungsrisiken und Gestaltungsempfehlungen bei Auslandsumsätzen
• 3. Tag
• Die Steuerbilanz: Jahresabschlusserstellung nach Handels- und Steuerrecht
• Allgemeine Buchführungspflicht
  • Buchführungspflicht nach § 140 AO
  • Beginn und Wegfall der Buchführungspflicht
• Neuausrichtung der Maßgeblichkeit
  • Handelsbilanz, Steuerbilanz – Einheitsbilanz?
  • Umsetzung der neuen Bilanzierungs- und Bewertungsvorgaben (§ 248 HGB)
  • Wegfall der umgekehrten Maßgeblichkeit
• Grundsätze ordnungsmäßiger Bilanzierung, Allgemeine Bewertungsgrundsätze, Bewertungsvorschriften für alle Kaufleute
  und Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften
• Bewertung der Vermögensgegenstände bzw. Wirtschaftsgüter des Anlage- und Umlaufvermögens
• Bewertung immaterieller Wirtschaftsgüter
  • Begriff / Entgeltlicher Erwerb
  • Abschreibung immaterieller Wirtschaftsgüter
  • Besonderheiten bei dem Firmenwert
• Rechnungsabgrenzungsposten
• Bewertung der Rückstellungen und Verbindlichkeiten
• Steuerfreie Rücklagen und ihre Auswirkung auf den Gewinn eines
  Unternehmens
  • Rücklage für Ersatzbeschaffung nach R 6.5 EStR
  • Rücklage für Reinvestitionen nach § 6b EStG
  • Zuschussrücklage nach R 6.4 EStR
• Latente Steuern

Zielgruppe:

Fach- bzw. Führungskräfte und Mitarbeiter aus allen Unternehmensbereichen, die vertiefende, grundlegende Kenntnisse der Unternehmensbesteuerung erlangen oder auffrischen möchten.

Hinweis:

Fortbildungsnachweise für Fachanwälte und Fachberater können auf
Wunsch ausgestellt werden!
Bitte bringen Sie die aktuellen Steuergesetze mit.

Referenten:

• Wolfgang Börstinger, Selbstständiger Steuerberater in Mannheim mit den Schwerpunkten Leasing, internationales Steuerrecht und Unternehmensneugründungen.
• Torsten Krause, Steuerberater, Dipl.-Finanzwirt sowie Autor, Gutachter und Dozent. Partner der Morzynski & Partner GbR.

Zurück zur Übersicht