Eine Veranstaltung von:
DER BETRIEB - Wochenschrift für Betriebswirtschaft, Steuerrecht, Wirtschaftsrecht, Arbeitsrecht

Hinweis:

Im weltweiten Wettbewerb wird eine optimale Steuerstrategie im In- und Ausland immer wichtiger. Neben Möglichkeiten der Steuerersparnis sind internationale Strukturen auch mit erheblichen Risiken drohender Doppelbesteuerungen verbunden. Mit der Globalisierung verstärkt sich die Tendenz in- und ausländischer Steuerverwaltungen, konzerninterne Verrechnungspreisgestaltungen und Funktionsverlagerungen zunehmend kritisch zu hinterfragen. Diesen Entwicklungen muss auch die internationale Steuerplanung Rechnung tragen.
Das bereits zum zwanzigsten Mal stattfindende Fachforum bringt Sie auf den neuesten Stand im internationalen Steuerrecht und gibt Ihnen wichtige Gestaltungshinweise für Ihre Praxis. Die Themen werden von ausgewiesenen Experten aus Verwaltung, Wirtschaft und Beratungspraxis erläutert.
Nutzen Sie das Fachforum, um die Risiken drohender Doppelbesteuerung zu minimieren und grenzüberschreitende Aktivitäten steuerlich zu optimieren.

Inhalte:

• 1. Tag:
• Bericht zu Entwicklungen im Internationalen Steuerrecht aus der Verwaltung, insbesondere:
  • Entstrickung
  • Haltung der Finanzverwaltung zur Rechtsprechungsänderung
  • Konsequenzen für den Gesetzgeber
  • Internationale Aspekte des Umwandlungssteuererlasses
  • Anwendungsbereich des UmwStG
  • Vermögensübergang/Verschmelzung auf Personengesellschaften
  • Vermögensübertragung/Verschmelzung auf andere Körperschaften
  • Einbringung und Anteilstausch
• Highlights BFH-Urteile für internationale Unternehmen
  • Entscheidungen veröffentlicht in den Jahren 2009/2010
• Entstrickung
  • Entstrickungslehre
  • SEStEG, I R 77/06, I R 99/08
  • Wegzug von Unternehmen
  • Betriebsstätten
  • Umwandlungen
• Steuerliche Aspekte einer grenzüberschreitenden Umstrukturierung
  • Ziele grenzüberschreitender Umstrukturierungen
  • Fusionsrichtlinie und Umsetzung im deutschen Recht
  • Übertragung auf ausländische Betriebsstätten und Personengesellschaften
  • Einbringung eines (Teil)Betriebs/Mitunternehmeranteils
  • Einbringung von Anteilen an Kapitalgesellschaften (Anteilstausch)
  • Wegzug von Gesellschaften über die Grenze
  • Internationale Unternehmenszusammenschlüsse: Verschmelzung über die Grenze
• Grenzüberschreitende Verlustnutzung
  • Grundlagen der Verlustnutzung – ein Konglomerat verschiedenster Rechtsquellen
  • Neue Entwicklungen bei Betriebsstättenverlusten
    • Endgültigkeit der Verluste?
    • Phasengleiche Berücksichtigung?
  • Gesellschafter-Finanzierung von Tochtergesellschaften
  • Organschaft über die Grenze nach Nieders. FG und X-Holding BV
  • § 8c KStG in grenzüberschreitenden Fällen
• 2. Tag:
  
• Internationale Steuerplanung mit Personengesellschaften unter dem Fokus des BMF-Schreibens v. 16.4.2010
  • Besteuerung internationaler Personengesellschaften
    • Ausländische Personengesellschaften
    • Typenvergleich und LLC/LLP
    • Besteuerungsoptionen
    • Abkommensberechtigung
    • Qualifikationskonflikte und Reichweite des § 50d Abs. 9 EStG
    • Gestaltungsmöglichkeiten - Belastungsvergleich
  • Leistungsbeziehungen zwischen Gesellschaft und Gesellschafter
    • Sondervergütungen vs. Gewinnanteil
    • Besteuerung von Sondervergütungen im Ausland
    • Rspr. des BFH und § 50d Abs. 10 EStG i.d.F. JStG 2009
    • Aktuelles zur Mitunternehmer-Betriebsstätte
  • Besonderheiten
    • Sonderregelungen in verschiedenen DBA (USA, Österreich, Schweiz etc.)
    • Thesaurierungsbegünstigung, Zinsschranke und Abkommensrecht
    • Atypisch stille Gesellschaft
    • Aktuelle BFH-Rechtsprechung und gewerbliche Prägung
• Internationale Steuerplanung und Steuerrisiken
  • Steuerplanung als Instrument Cash Flow-orientierter Konzernsteuerung
  • Integrativer Steuergestaltungsansatz
    • Einheitliche Bearbeitung der wesentlichen steuerlichen Chancen und Risiken auf operativem, finanziellem und rechtlichem Gebiet
    • Steuerliche und nichtsteuerliche Gestaltungstrends
    • ökonomische Substanz steuerlicher Gestaltungen
    • Optionalität als zentraler Gestaltungstrend
  • Typische Gestaltungsansätze im aktuellen Umfeld
    • Einschaltung von Holdingstrukturen
    • Lizenzierungen
    • (hybride) Finanzierungsstrukturen
    • Nutzung des EBITDA-Vortrags bei der
    • Zinsschranke
    • Akquisitionsgestaltungen
• Funktionsverlagerungen über die Grenze
  • Gesetzliche Neuregelungen (UnStRefG 2008 u. Gesetz zur Umsetzung steuerlicher EU-Vorgaben 2010)
  • Ziel der Neuregelungen u. Vergleich zur bisherigen Rechtslage
  • Funktionsverlagerungsverordnung
  • Das Wichtigste aus dem neuen BMF-Schreiben („Verwaltungsgrundsätze-FVerl“)
  • Gesamtbewertung vs. Einzelbewertung
  • Escape-Klauseln, Bagatellregelungen, Routinefunktionen
  • Dokumentation einer Funktionsverlagerung
  • Praxisfälle
  • Die größten Betriebsprüfungs-Risiken
• Aktuelle Entwicklungen im Bereich der Verrechnungspreise
  • Aktuelle Entwicklungen auf internationaler Ebene
    • Single European Sales Entity
    • Konzepte
    • Implementierungsfragen
    • Verrechnungspreise
  • Erfahrungsbericht aus steuerlichen Außenprüfungen
    • Funktionsverlagerungen: Bewertungsfragen i.R. von Betriebsprüfungen
    • Lizenzen: Angemessenheitsfragen
    • Güter- und Warenlieferungen: Angemessenheitsfragen

Zielgruppe:

Leiter und Mitarbeiter aus den Bereichen Steuern und Finanzen sowie Steuerberater und Rechtsanwälte/Fachanwälte für Steuerrecht.

Ihr Nutzen:

• Aktueller und praxisnaher Überblick über Entwicklungen im internationalen Steuerrecht und deren Auswirkungen auf die Unternehmenspraxis.
• Sie erhalten wertvolle Gestaltungshinweise zur steuerlichen Optimierung grenzüberschreitender Aktivitäten.
• Fortbildungsnachweise für Fachanwälte und Fachberater können auf Wunsch ausgestellt werden.
• Änderungen wegen Aktualität (JStG 2010) und EuGH-Rechtsprechung vorbehalten.

Referenten:

• Prof. Dr. Stefan Köhler, Dipl.-Kfm., Steuerberater, Tax-Partner und Head of ITS Deutschland/Österreich/Schweiz bei der Ernst & Young GmbH, Eschborn/Frankfurt/M.
• Dr. Andreas Körner, LL.M. (Tax), Rechtsanwalt  und Steuerberater, Abteilung Steuerplanung und -konzepte der Volkswagen AG.
• Dr. Rolf Möhlenbrock, Referatsleiter im Bundesministerium der Finanzen und insbesondere zuständig für Grundsatzfragen sowie Teilbereiche des Einkommensteuerrechts.
• Prof. Dr. Jörg Manfred Mössner, seit 2007 Steuerberater bei PricewaterhouseCoopers. Von 1983 bis 2007 war er Universitätsprofessor für Steuerrecht an der Universität Osnabrück, Direktor des dortigen Institutes für Finanz- und Steuerrecht.
• Rolf Schreiber, Sachgebietsleiter beim Finanzamt für Groß- und Konzernbetriebsprüfung
  Düsseldorf I, nachdem er zuvor 15 Jahre als Betriebsprüfer mit dem Tätigkeitsschwerpunkt »Internationales Steuerrecht« tätig war.
• Dr. Heinrich Watermeyer, Rechtsanwalt/Fachanwalt für Steuerrecht und Partner der DHPG Dr. Harzem & Partner KG, Bonn.
• Dr. Hans R. Weggenmann, Partner und Steuerberater bei Rödl & Partner und leitet am Stammsitz in Nürnberg seit vielen Jahren ein Team der zentralen strategischen Geschäftseinheit Corporate and Tax Law.
• Oliver Wehnert, Steuerberater und Partner sowie Leiter der deutschen Verrechnungspreisgruppe von Ernst & Young GmbH.

Zurück zur Übersicht