Die internationale Steuerplanung optimieren!

Eine Veranstaltung von:
DER BETRIEB - Wochenschrift für Betriebswirtschaft, Steuerrecht, Wirtschaftsrecht, Arbeitsrecht

Hinweis:

Im weltweiten Wettbewerb wird eine optimale Steuerstrategie im In- und Ausland immer wichtiger. Neben Möglichkeiten der Steuerersparnis sind internationale Strukturen aber auch mit erheblichen Risiken drohender Doppelbesteuerungen verbunden. Mit der Globalisierung verstärkt sich die Tendenz in- und ausländischer Steuerverwaltungen, konzerninterne Verrechnungspreisgestaltungen und Funktionsverlagerungen zunehmend kritisch zu hinterfragen. Diesen Entwicklungen muss auch die internationale Steuerplanung Rechnung tragen.
Das bereits zum neunzehnten Mal stattfindende Fachforum bringt Sie auf den neuesten Stand im internationalen Steuerrecht und gibt Ihnen wichtige Gestaltungshinweise für Ihre Praxis. Die Themen werden von ausgewiesenen Experten aus Verwaltung, Wirtschaft und Beratungspraxis erläutert.

Nutzen Sie das Fachforum, um die Risiken drohender Doppelbesteuerung zu minimieren und grenzüberschreitende Aktivitäten steuerlich zu optimieren.

Inhalte:

• 1. Tag:
• Bericht zu Entwicklungen im Internationalen Steuerrecht aus der Verwaltung, insbesondere:
  • Anwendung der Doppelbesteuerungsabkommen auf Personengesellschaften
  • Abzug des Verlusts ausländischer Betriebsstätten
• Highlights BFH-Urteile für internationale Unternehmen
  • Entscheidungen veröffentlicht in den Jahren 2009/2010
  • Entstrickung
  • Entstrickungslehre
  • SEStEG, I R 77/06, I R 99/08
  • Wegzug von Unternehmen
  • Betriebsstätten
  • Umwandlungen
• Steuerliche Aspekte einer grenzüberschreitenden Umstrukturierung
  • Ziele grenzüberschreitender Umstrukturierungen
  • Die neue Fusionsrichtlinie und Umsetzung im deutschen Recht
  • Einbringung eines (Teil)Betriebs
  • Einbringung von Anteilen an Kapitalgesellschaften (Anteilstausch)
  • Wegzug von Gesellschaften über die Grenze
  • Internationale Unternehmenszusammenschlüsse: Verschmelzung über die Grenze
• Grenzüberschreitende Verlustnutzung – was geht noch?
  • Grundlagen der Verlustnutzung heute
  • Betriebsstättenverluste – grenzüberschreitend
  • Verluste von Tochtergesellschaften
  • Internationale Organschaft? – Marks & Spencer, Oy, Papillon
  • Auswirkung von § 8c KStG
• 2. Tag:
• Internationale Steuerplanung mit Personengesellschaften
  • Besteuerung internationaler Personengesellschaften
    • Ausländische Personengesellschaften
    • Typenvergleich und LLC/LLP
    • Besteuerungsoptionen
    • Abkommensberechtigung
    • Qualifikationskonflikte und Reichweite des § 50d Abs. 9 EStG
    • Gestaltungsmöglichkeiten - Belastungsvergleich
  • Leistungsbeziehungen zwischen Gesellschaft und Gesellschafter
    • Sondervergütungen vs. Gewinnanteil
    • Besteuerung von Sondervergütungen im Ausland
    • Rspr. des BFH und § 50d Abs. 10 EStG i.d.F. JStG 2009
    • Aktuelles zur Mitunternehmer-Betriebsstätte
  • Besonderheiten
    • Sonderregelungen in verschiedenen DBA (USA, Österreich, Schweiz etc.)
    • Thesaurierungsbegünstigung, Zinsschranke und Abkommensrecht
    • Atypisch stille Gesellschaft
    • Gewerbliche Prägung
• Internationale Steuerplanung und Steuerrisiken
  • Steuerplanung als Instrument cash flow-orientierter Konzernsteuerung
  • Integrativer Steuergestaltungsansansatz
    • Einheitliche Bearbeitung der wesentlichen
      steuerlichen Chancen und Risiken auf operativem, finanziellem und rechtlichem Gebiet
    • Steuerliche und nichtsteuerliche Gestaltungstrends
    • ökonomische Substanz steuerlicher Gestaltungen
    • Optionalität als zentraler Gestaltungstrend
  • typische Gestaltungsansätze im aktuellen Umfeld
    • Einschaltung von Holdingstrukturen
    • Lizensierungen
    • (hybride) Finanzierungsstrukturen
    • Nutzung des EBITDA-Vortrags bei der Zinsschranke
  • Akquisitionsgestaltungen
• Funktionsverlagerungen
  • Gesetzliche Neuregelungen ab 2008 im Überblick
  • Vergleich zur bisher gültigen Rechtslage
  • Funktionsverlagerungsverordnung
  • Aktuelle Entwicklungen (Koalitionsvertrag, BMF-Anwendungsschreiben)
  • Praxisfälle
• Aktuelle Entwicklungen im Bereich der Verrechnungspreise
  • Aktuelle Entwicklungen auf internationaler Ebene
    • OECD: Funktionsverlagerungen, Substanzerfordernisse
    • Trends im regulatorischen Bereich
    • Adäquate Maßnahmen für Steuerpflichtige
  • Erfahrungsbericht aus steuerlichen Außenprüfungen
    • Funktionsverlagerungen vor dem 1.1.2008
    • Lizenzen
    • Güter- und Warenlieferungen

Zielgruppe:

Leiter und Mitarbeiter aus den Bereichen Steuern und Finanzen sowie Steuerberater und Rechtsanwälte/Fachanwälte für Steuerrecht.

Ihr Nutzen:

• Aktueller und praxisnaher Überblick über Entwicklungen im internationalen Steuerrecht und deren Auswirkungen auf die Unternehmenspraxis.
• Informationen aus erster Hand, über Entwicklungen auf Seiten des Gesetzgebers, bringen Sie auf den neuesten Stand im internationalen Steuerrecht.
• Sie erhalten wertvolle Gestaltungshinweise zur steuerlichen Optimierung grenzüberschreitender Aktivitäten.
• Ein Fortbildungsnachweis gemäß § 15 FAO kann auf Wunsch ausgestellt
  werden.

Referenten:

• Prof. Dr. Stefan Köhler, Dipl.-Kfm., Steuerberater, Tax-Partner und Head of ITS Deutschland/ Österreich/Schweiz bei der Ernst & Young GmbH, Eschborn/Frankfurt/M.
• Dr. Andreas Körner, LL.M. (Tax), Rechtsanwalt  und Steuerberater, Abteilung Steuerplanung und -konzepte der Volkswagen AG.
• Prof. Dr. Jörg Manfred Mössner, seit 2007 Steuerberater bei PricewaterhouseCoopers. Von 1983 bis 2007 war er Universitätsprofessor für Steuerrecht an der Universität Osnabrück, Direktor des dortigen Institutes für Finanz- und Steuerrecht.
• Rolf Schreiber, Sachgebietsleiter beim Finanzamt für Groß- und Konzernbetriebsprüfung
  Düsseldorf I, nachdem er zuvor 15 Jahre als Betriebsprüfer mit dem Tätigkeitsschwerpunkt »Internationales Steuerrecht« tätig war.
• Dr. Carl Friedrich Vees, maître en droit, Regierungsdirektor und Referent in der Steuerabteilung im Finanzministerium Baden-Württemberg u.a. im Bereich Internationales Steuerrecht.
• Dr. Heinrich Watermeyer, Rechtsanwalt/Fachanwalt für Steuerrecht und Partner der DHPG Dr. Harzem & Partner KG, Bonn.
• Dr. Hans R. Weggenmann, Partner und Steuerberater bei Rödl & Partner und leitet am Stammsitz in Nürnberg ein Team der zentralen strategischen Geschäftseinheit Corporate and Tax Law.
• Oliver Wehnert, Steuerberater und Partner sowie Leiter der deutschen Verrechnungspreisgruppe von Ernst & Young GmbH.

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